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Due diligence. Informes económico financieros.

Due diligence. Informes económico financieros.

Hoy queremos dedicar nuestro texto semanal a la due diligence. En muchas ocasiones os hemos contado que Peritos Expertia, en su filosofía organizativa, incorpora un matiz que la hace viajar del clásico concepto de gabinete pericial (apegado a la realidad contenciosa y judicial) hasta una idea mucho más amplia, la de la asesoría técnica pericial a la que podemos acudir ante una necesidad técnica, informativa, documental… sin necesidad de andar en litigios con nadie, sino simplemente para tomar una decisión basándonos en datos fiables que minimicen el margen de error.  Pues bien, hoy traemos un clarísimo ejemplo a nuestra web: los informes due diligence (diligencia debida o diligencias previas).

QUÉ ES UN INFORME DUE DILIGENCE

Una due diligence es una investigación dentro del ámbito corporativo que se suele realizar de forma previa a la firma de un contrato de adquisición de otra sociedad, a una nueva sociedad… Estaría enmarcada dentro del ámbito de los informes económico-financieros. Su función es aportar al firmante que encarga el estudio el máximo de información previa para poder valorar si le interesará en un futuro realizar la operación o no.


EL OBJETIVO DE UNA EMPRESA QUE ENCARGA UN INFORME DE DUE DILIGENCE A UNA ASESORÍA TÉCNICA COMO LA NUESTRA ES RECABAR EL MÁXIMO DE INFORMACIÓN SOBRE LA SITUACIÓN DE OTRA EMPRESA DE FORMA PREVIA A LA FIRMA DE UN CONTRATO DE ADQUISICIÓN, A UNA COMPRA DE DEUDA, UNA FORMALIZACIÓN DE UNA SOCIEDAD CONJUNTA ETC. PARA VALORAR EL INTERÉS DE DICHA OPERACIÓN.


En determinadas ocasiones (que no vamos a abordar por lo extenso y poco práctico) puede realizarse por imperativo legal, pero en la mayoría de las situaciones, la due diligence se encarga de forma voluntaria por parte de una empresa o entidad que demanda información concreta sobre otra.

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La principal demanda de este tipo de informe económico-financiero parte como decimos de esa necesidad de evaluar el activo de otra empresa en adquisiciones mercantiles.

¿Qué busca saber quien nos encarga un estudio due diligence? Principalmente quiere abordar los siguientes ítems:

  • Información detallada sobre el área de actividad de la empresa a adquirir
  • Sus posibilidades y perspectivas de futuro del negocio
  • Valoración a tiempo real del estado de su activo y de su pasivo. Y dentro de ésta:
    • Estados financieros
    • Activos materiales: inmuebles, flotas, equipamiento técnico…
    • Activos inmateriales: marca, presencia y cuota de mercado…

Estos informes tienen que traducir a realidad la viabilidad futura de un Plan de Negocio que un determinado momento ha elaborado el departamento pertinente. A más exhaustiva sea la información, menor será el riesgo de la operación, pues más formada estará la opinión. Por eso es recomendable que el informe aporte información de casi todo tipo, una visión holística de la organización: descripción del sector y de la empresa dentro de él; definir la estrategia de esa empresa, evaluar sus sistemas contables y de control interno, valorar la información relativa a su salud financiera, cómo es su organización y cuáles son sus recursos humanos, su compliance, medioambiente…

Este tipo de informes tienen una importancia capital en nuestro actual mundo mercantil. Y es que una due diligence determina los aspectos fundamentales de las grandes operaciones económico financieras. Algunos de los aspectos en los que va a influir de manera decisiva son:

  • Fijar el precio final de la operación de adquisición de empresas
  • Determinar cómo se va a realizar esa transacción: forma y plazos de pago; condiciones etc.
  • Exigencia de garantías o cláusulas objetivas a incluir dentro de un contrato.
  • Cancelar la operación por riesgos ocurridos.
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En realidad, esto de la due diligence es más habitual de lo que nos pensamos. Si bien se refiere al ámbito corporativo, también las personas físicas sufrimos procesos de due diligence cuando solicitamos una hipoteca, un crédito para comprar un vehículo… Pues bien, aumenten su complejidad por mil y aplíquenlo al ámbito mercantil y tendrán una Due Diligence corporativa. Es una evaluación previa del riesgo que supone a una empresa el abordar negociaciones de cualquier tipo con otra.

Si su empresa necesita realizar un estudio económico-financiero como puede ser una due diligence, puede contactar con nuestra empresa y estaremos encantados de poner a su disposición un equipo profesional altamente cualificado capaz de elaborar un informe preciso y fiable.

Peritos Expertia

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Soy fundador y CEO de Peritos Expertia. Desde que fundé Peritos Expertia, mi objetivo principal ha sido solucionar problemas, tanto a los particulares que se acercan a nosotros como a los profesionales del derecho/empresas que confían en nuestro servicio integral de asesoría técnico-pericial.

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